Comment vous rémunérer en tant que propriétaire d’entreprise

Si vous êtes propriétaire d’une entreprise au Canada, vous pouvez vous rémunérer au moyen d’un salaire (paie), de dividendes (provenant des profits après impôts), d’un retrait du propriétaire (dans le cas des entreprises non constituées en société) ou d’un mélange de ces options. Le bon choix dépend de la structure, du flux de trésorerie, des impôts et de la conformité. Pour choisir la méthode qui vous convient, vous devez concilier l’efficacité fiscale, la conformité et la croissance à long terme. Dans ce guide, nous parlerons des aspects auxquels vous devez réfléchir avant de prendre une décision, nous comparerons le salaire et le retrait du propriétaire, et nous vous guiderons au fil de certaines des étapes pour faciliter le processus. Donc, si vous vous demandez comment vous rémunérer à partir de votre entreprise ou quelle est la meilleure façon de vous rémunérer en tant que propriétaire d’entreprise au Canada, vous êtes au bon endroit! 

Éléments à prendre en considération avant de vous rémunérer

Avant de vous rémunérer à partir de votre entreprise, songez à votre structure, à votre flux de trésorerie et à vos obligations fiscales. La méthode et la fréquence selon lesquelles vous vous rémunérez varient selon que vous êtes propriétaire unique ou que votre entreprise est constituée en société, ainsi qu’en fonction de la stabilité et de la phase de croissance de votre entreprise.

Il est important de soupeser les facteurs ci-dessous:

• Structure de l’entreprise : Les entreprises à propriété individuelle, en nom collectif et constituées en société ont des règles et un traitement fiscal différent. Par exemple, les entreprises à propriété individuelle optent généralement pour le retrait du propriétaire, alors que les entreprises constituées en société choisissent entre le salaire et les dividendes. Votre type d’entreprise a une incidence sur votre façon de vous rémunérer.
• Flux de trésorerie et étape de votre entreprise : Votre capacité à vous rémunérer dépend de la stabilité de votre flux de trésorerie et de la situation de votre entreprise. Dans les débuts, il est logique de vous verser une paie modeste et de réinvestir les profits dans l’entreprise. Au fur et à mesure que votre entreprise croît et que votre flux de trésorerie devient plus prévisible, vous pouvez passer à un salaire constant, à des dividendes structurés ou à une stratégie de retrait.
• Répercussions fiscales : Les différentes méthodes de paiement s’accompagnent de différentes répercussions fiscales. Un salaire peut vous permettre d’avoir des retenues d’impôt plus prévisibles, tandis que des dividendes ou des retraits peuvent offrir de la flexibilité, mais nécessitent une planification fiscale minutieuse.
• Conformité aux règles de l’ARC : La rémunération par l’intermédiaire de la paie implique le versement d’impôt sur le revenu et de cotisations au titre du Régime de pensions du Canada (RPC) et possiblement de l’assurance-emploi (AE) à l’Agence du revenu du Canada (ARC). Si vous vous versez des dividendes, vous devez vous assurer que les profits après impôts de votre entreprise sont suffisants.
• Valeur de votre temps et de votre expertise : Songez à la valeur de vos compétences, de votre leadership et de votre temps si vous deviez embaucher quelqu’un pour accomplir vos tâches. Ce processus peut vous aider à définir une rémunération juste et réaliste.

Différences entre le salaire, le retrait du propriétaire et les dividendes : quelle option convient, et dans quelles circonstances?

Chacune de ces méthodes de rémunération peut s’avérer efficace. Le choix dépend de la structure, des objectifs fiscaux et des priorités financières de votre entreprise. 

Comment le versement d’un salaire fonctionne-t-il au Canada?

Si vous optez pour un salaire, vous vous inscrivez sur la paie et vous versez un salaire normal, comme à un employé. Cette méthode est utilisée principalement par les entreprises constituées en société et nécessite l’ouverture d’un compte de paie auprès de l’ARC.

• Avantages
  • Assure un revenu stable et prévisible
  • Permet de verser des cotisations au RPC
  • Crée des droits de cotisation à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
  • Constitue une charge à déduire

• Éléments à prendre en considération
  • Nécessite un traitement de la paie et des versements réguliers
  • Demande davantage de travail administratif, comme la tenue de dossiers de paie et les transmissions à l’ARC

Comment fonctionne un retrait du propriétaire dans le cas des entreprises à propriété unique et en nom collectif?

Un retrait du propriétaire consiste à retirer des fonds directement à partir des profits de votre entreprise. Puisque les entreprises à propriétaire unique et en nom collectif ne sont pas des entités juridiques distinctes, l’ensemble des profits appartient au(x) propriétaire(s), et il est possible de retirer des fonds au besoin.

• Avantages
  • Constitue une méthode simple et flexible, qui vous permet de retirer des fonds lorsque c’est nécessaire
  • Ne nécessite aucune retenue sur la paie

• Éléments à prendre en considération
  • Les cotisations au RPC sont versées uniquement pendant la période des impôts, et ne sont pas prélevées au moyen de retenues régulières
  • Ne crée pas de droits de cotisation à un REER
  • Peut compliquer l’établissement d’un budget personnel si les revenus de l’entreprise fluctuent
  • Ne représente pas une charge à déduire à des fins fiscales, car il s’agit d’un simple retrait de profits

Comment fonctionnent les dividendes dans le cas de propriétaires d’entreprises constituées en société?

Les dividendes sont des paiements tirés des profils après impôts de l’entreprise et déclarés par l’entreprise. Ils sont versés aux actionnaires, qui peuvent comprendre le propriétaire de l’entreprise, et constituent une façon flexible de retirer des fonds de l’entreprise.

• Avantages
  • Peuvent être imposés à un taux inférieur au taux d’imposition d’un salaire, selon votre revenu
  • Offrent de la flexibilité en vous laissant déclarer des dividendes lorsque l’entreprise peut se le permettre

• Éléments à prendre en considération
  • Ne permettent pas de cotiser au RPC
  • Ne créent pas de droits de cotisation à un REER
  • Nécessitent que l’entreprise dispose de profits après impôts suffisants pour verser des dividendes légalement

Devriez-vous choisir le salaire, le retrait du propriétaire ou les dividendes?

Dans le cas des entreprises à propriétaire unique, la décision repose habituellement sur le choix entre réinvestir l’argent dans l’entreprise ou procéder à un retrait du propriétaire à des fins personnelles. Les propriétaires d’entreprise constituée en société, quant à eux, choisissent souvent une combinaison de salaire et de dividendes. L’approche combinée contribue à équilibrer le besoin de revenus personnels avec la planification à long terme en grâce aux cotisations au RPC et à la possibilité de cotiser à un REER, tout en offrant de la flexibilité et des avantages fiscaux potentiels.

Aperçu du processus détaillé : comment faire pour vous rémunérer à partir de votre entreprise au Canada?

Pour vous rémunérer en tant que propriétaire, il ne suffit pas de faire un chèque. Vous devez planifier avec soin afin d’équilibrer vos besoins personnels, vos obligations fiscales et la santé financière de l’entreprise. Vous trouverez ci-dessous un processus détaillé pratique que les entrepreneurs canadiens peuvent suivre.

Étape 1 : confirmer la structure de votre entreprise

La première étape consiste à déterminer la configuration de votre entreprise, car vos options dépendront de celle-ci. Les entreprises à propriétaire unique et en nom collectif optent généralement pour le retrait du propriétaire, qui permet de retirer des fonds directement à partir des profits. Les entreprises constituées en société disposent quant à elles d’une plus grande flexibilité. Elles permettent de vous verser un salaire, des dividendes ou une combinaison des deux. La compréhension de votre structure est essentielle pour la suite.

Étape 2 : examiner les profits et le flux de trésorerie de l’entreprise

Avant de vous verser une rémunération, examinez vos relevés financiers pour vous assurer que votre entreprise peut se le permettre. Commencez par calculer le revenu net après avoir couvert les dépenses d’exploitation (comme le loyer, les fournitures et les salaires), les obligations fiscales et les besoins en matière de réinvestissement. Ce calcul vous évite de verser de l’argent nécessaire au bon fonctionnement de votre entreprise, particulièrement si les revenus fluctuent en fonction de la saison.

Étape 3 : choisir entre le salaire, le retrait ou les dividendes

Une fois que vous avez établi ce que votre entreprise peut se permettre, l’étape suivante consiste à choisir la façon de vous rémunérer. Le salaire offre de la stabilité, permet de cotiser au RPC et donne des droits de cotisation à un REER, mais il nécessite la mise en place d’un processus de traitement de la paie. Le retrait du propriétaire (dans le cas des entreprises à propriétaire unique) ou les dividendes (dans le cas des entreprises constituées en société) offrent davantage de flexibilité et peuvent être avantageux sur le plan fiscal, mais ils ne permettent pas de cotiser au RPC et ne donnent pas de droits de cotisation à un REER. De nombreux propriétaires d’entreprise canadiens peuvent opter pour une combinaison : un salaire modeste à des fins de stabilité, avec des dividendes ou des retraits à des fins de flexibilité.

Étape 4 : mettre en place un processus de traitement de la paie pour le versement d’un salaire

Si vous avez choisi de vous verser un salaire, vous devrez fonctionner comme un employeur. Cela signifie que vous devez ouvrir un compte de paie auprès de l’ARC, prélever l’impôt sur le revenu et les cotisations au RPC et à l’AE (s’il y a lieu), et conserver des dossiers de paie exacts. L’utilisation d’un logiciel de paie ou le recours à un fournisseur peut simplifier ces tâches et vous aider à remplir vos obligations en matière de conformité.

Étape 5 : établir un calendrier de paie

La constance est importante. Choisissez si vous voulez vous verser une rémunération hebdomadaire, aux deux semaines ou mensuelle. L’établissement d’un calendrier vous aide à gérer votre budget personnel et facilite le contrôle des retenues sur la paie et des versements. Dans le cas des entreprises constituées en société, un calendrier est aussi un signe de professionnalisme, qui vous aide à faire le suivi des échéances de l’ARC. 

Étape 6 : tenir des dossiers précis pour tous les paiements

Peu importe la méthode que vous choisissez, documentez tous les paiements. Consignez notamment la date, le montant et le mode de paiement (salaire, dividendes ou retrait). En plus de faciliter la production de déclarations, la tenue rigoureuse de dossiers vous aide à faire le suivi de votre historique de rémunération et à surveiller la santé globale de votre entreprise.

Étape 7 : revoir régulièrement votre stratégie de rémunération avec un professionnel

Au fil de la croissance de votre entreprise, il est possible que vous deviez adapter votre stratégie de rémunération. La consultation d’un comptable ou d’un conseiller fiscal peut vous aider à choisir entre le salaire et les dividendes afin d’optimiser les avantages sur le plan fiscal, à respecter vos obligations en matière de conformité avec les règles de l’ARC et à planifier vos cotisations en vue de la retraite.

Comment décider le montant à vous verser à partir de votre entreprise

Lorsque vous répondez à la question « Quel montant devrais-je me verser à partir de mon entreprise? », il est important de tenir compte à la fois de vos besoins personnels et des besoins de l’entreprise. Voici quelques facteurs clés pour guider votre décision :

• Couverture des dépenses personnelles : Assurez-vous que votre paie est adaptée à votre mode de vie et aux besoins de votre famille, sans mettre votre entreprise à risque.
• Place au réinvestissement et à la croissance : Gardez des fonds non seulement pour l’exploitation quotidienne, mais aussi pour la croissance à long terme de l’entreprise, que ce soit pour l’embauche de personnel, la mise à niveau d’équipement ou la conquête de nouveaux marchés.
• Évaluation du rendement de l’entreprise : Fondez votre rémunération sur le rendement global de l’entreprise. Vous serez peut-être en mesure d’augmenter votre paie pendant les bonnes périodes financières. Pendant les périodes creuses, versez-vous un retrait ou un salaire modeste afin de contribuer à protéger l’entreprise.
• Vérification des points repères de l’industrie : Comparez les niveaux de rémunération habituels des propriétaires au sein de votre industrie. Ce processus aide à définir un niveau de rémunération réaliste et concurrentiel.
• Optimisation fiscale : Évaluez l’incidence de différentes structures de rémunération sur votre tranche d’imposition, et sur vos cotisations au RPC et à un REER. Un mélange équilibré de salaire et de dividendes ou de retraits est souvent l’approche la plus avantageuse sur le plan fiscal pour les propriétaires d’entreprise canadiens.

Vous rémunérer avec ADP Canada

Vous rémunérer en tant que propriétaire d’entreprise au Canada ne consiste pas simplement à retirer des fonds. Vous devez aligner votre revenu personnel sur la santé financière de votre entreprise. Selon que vous choisissez le salaire, le retrait du propriétaire, les dividendes ou une combinaison de ces éléments, il est essentiel de respecter les exigences de l’ARC, de prévoir les impôts et de prendre des décisions éclairées qui soutiennent vos objectifs personnels et ceux de votre entreprise.

Ce processus peut être complexe, particulièrement si vous jonglez avec les retenues sur la paie, les versements et la tenue de dossiers, tout en vous concentrant sur la croissance de votre entreprise. C’est là qu’ADP Canada entre en jeu.

Grâce aux solutions de paie et de RH d’ADP Canada, les propriétaires d’entreprise canadiens peuvent :

• automatiser le calcul de la paie et les versements d’impôt à l’ARC;
• gérer facilement le versement des salaires, les retenues et les avantages sociaux au moyen d’une plateforme sécurisée;
• créer des dossiers et des rapports pour simplifier la période des impôts et la conformité;
• adapter les processus de traitement de la paie aisément au fil de la croissance de leur entreprise.

ADP Canada vous permet d’éliminer les incertitudes liées à votre rémunération, de gagner du temps en ce qui concerne l’administration et de vous concentrer sur ce qui compte le plus : la création et l’exploitation de votre entreprise. Apprenez-en plus sur nos solutions de paie.

Foire aux questions

Ce guide doit être utilisé comme point de départ dans l’analyse de la façon de vous rémunérer à partir de votre entreprise et ne constitue pas une liste complète des exigences. Il offre des renseignements pratiques sur le sujet traité et son contenu ne constitue pas un avis juridique, un conseil fiscal ou un service professionnel distinct d’ADP.